Máy tính thuế GTGT: tách, gộp thuế theo từng thuế suất
Nhập số tiền từng dòng hàng, chọn thuế suất — máy tính ra giá chưa thuế, tiền thuế và tổng thanh toán, cộng theo từng thuế suất như phần tổng hợp trên hoá đơn. Làm tròn đến đồng, chỗ nào lệch do làm tròn thì hiện rõ. Bấm vào bất kỳ con số nào để xem phép tính. Phép tính chạy ngay trên máy của bạn, không gửi đi đâu.
Từng dòng hàng
| Dòng | Thuế suất | Giá chưa thuế | Tiền thuế | Tổng thanh toán |
|---|---|---|---|---|
| Dòng 1 | 8% | 925.926 đ1.000.000 ÷ (1 + 8%) = 925.926 (làm tròn đến đồng) | 74.074 đ1.000.000 − 925.926 = 74.074 | 1.000.000 đSố đã nhập: 1.000.000 |
Tổng hợp theo thuế suất
| Thuế suất | Cộng tiền hàng chưa thuế | Tiền thuế GTGT | Cộng tiền thanh toán |
|---|---|---|---|
| 8% | 925.926 đMột dòng: 925.926 | 74.074 đMột dòng: 74.074 | 1.000.000 đ925.926 + 74.074 = 1.000.000 |
925.926 đ
Chỉ một thuế suất: 925.92674.074 đ
Chỉ một thuế suất: 74.0741.000.000 đ
925.926 + 74.074 = 1.000.000⚠️ Mức giảm 2% chỉ áp dụng trong thời kỳ và nhóm hàng theo chính sách — kiểm tra hàng hoá của mình có thuộc diện không.
Kết quả là phép tính số học theo thuế suất bạn chọn, không xác định thay hàng hoá của bạn thuộc mức nào. Số trên hoá đơn là số do phần mềm hoá đơn lập theo cách làm tròn của nó. ThueSuat.com do đơn vị tư nhân vận hành, không phải cổng thông tin của nhà nước.
Hai chiều tính
Từ giá chưa thuế ra tổng thanh toán
Tiền thuế = giá chưa thuế × thuế suất, làm tròn đến đồng; tổng thanh toán = giá chưa thuế + tiền thuế. Đây là chiều của người bán khi báo giá "chưa gồm thuế GTGT" rồi lập hoá đơn.
Từ tổng thanh toán tách ngược ra
Giá chưa thuế = tổng thanh toán ÷ (1 + thuế suất), làm tròn đến đồng; tiền thuế = tổng − giá chưa thuế. Chiều này dùng khi đã chốt một giá "đã gồm thuế" với khách. Cách tách này giữ tổng đúng bằng số khách trả; đổi lại, lấy giá chưa thuế nhân ngược thuế suất đôi khi lệch 1 đồng so với tiền thuế tách ra — máy tính ghi rõ dòng nào lệch.
Sai lầm hay gặp là lấy tổng thanh toán nhân 10% để ra thuế. Với tổng 1.100.000 đồng, cách đó ra 110.000 đồng, trong khi thuế đúng là 100.000 đồng: nhân trên tổng là tính thuế cả trên phần thuế.
Các mức thuế suất trong máy tính
| Mức | Áp cho |
|---|---|
| 10% | Mức phổ thông cho hàng hoá, dịch vụ không thuộc nhóm 0%, 5% hay không chịu thuế (Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15). |
| 8% | Mức 10% được giảm 2% theo chính sách giảm thuế từng thời kỳ, chỉ cho nhóm hàng văn bản của thời kỳ đó liệt kê. Kiểm tra thời hạn và nhóm hàng trước khi dùng. |
| 5% | Nhóm hàng hoá, dịch vụ thiết yếu luật liệt kê. |
| 0% | Chủ yếu hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu đủ điều kiện; vẫn là hàng chịu thuế nên được khấu trừ đầu vào. |
Hàng không chịu thuế GTGT không có trong máy tính vì không phát sinh tiền thuế đầu ra. Chọn mức nào cho mặt hàng nào là việc phải tra theo mô tả hàng hoá trong luật và văn bản hướng dẫn — xem các bài trong mục Thuế suất GTGT bên dưới.
Hoá đơn nhiều thuế suất: vì sao cần tổng theo từng mức
Một hoá đơn có thể gồm hàng 5% và hàng 10%, hoặc hàng 8% và hàng 10% khi chỉ một phần mặt hàng được giảm. Khi đó mỗi dòng mang thuế suất riêng, và phần tổng hợp cộng tiền hàng, tiền thuế theo từng mức để người mua kê khai đúng. Máy tính cho thêm tối đa 20 dòng, mỗi dòng một thuế suất, rồi cộng như vậy.
Chỗ hay lệch là làm tròn: làm tròn tiền thuế từng dòng rồi cộng lại có thể khác vài đồng so với lấy tổng tiền hàng của cả nhóm nhân thuế suất một lần. Cả hai con số đều hiện dưới bảng tổng hợp; khi đối chiếu với hoá đơn, dùng đúng cách phần mềm hoá đơn của mình đang làm.
Ba ví dụ giả định
1. Hoá đơn một dòng hàng 10%
Giả sử bán một lô vật tư giá chưa thuế 12.500.000 đồng, thuế suất 10%.
Tổng hợp theo thuế suất
| Thuế suất | Cộng tiền hàng chưa thuế | Tiền thuế GTGT | Cộng tiền thanh toán |
|---|---|---|---|
| 10% | 12.500.000 đMột dòng: 12.500.000 | 1.250.000 đMột dòng: 1.250.000 | 13.750.000 đ12.500.000 + 1.250.000 = 13.750.000 |
12.500.000 đ
Chỉ một thuế suất: 12.500.0001.250.000 đ
Chỉ một thuế suất: 1.250.00013.750.000 đ
12.500.000 + 1.250.000 = 13.750.0002. Khách trả tròn 1 triệu đồng, hàng thuộc diện 8%
Giả sử khách thanh toán tổng 1.000.000 đồng cho hàng thuộc nhóm đang được giảm còn 8%, cần tách ra giá chưa thuế và tiền thuế để lập hoá đơn.
Tổng hợp theo thuế suất
| Thuế suất | Cộng tiền hàng chưa thuế | Tiền thuế GTGT | Cộng tiền thanh toán |
|---|---|---|---|
| 8% | 925.926 đMột dòng: 925.926 | 74.074 đMột dòng: 74.074 | 1.000.000 đ925.926 + 74.074 = 1.000.000 |
925.926 đ
Chỉ một thuế suất: 925.92674.074 đ
Chỉ một thuế suất: 74.0741.000.000 đ
925.926 + 74.074 = 1.000.000⚠️ Mức giảm 2% chỉ áp dụng trong thời kỳ và nhóm hàng theo chính sách — kiểm tra hàng hoá của mình có thuộc diện không.
3. Hoá đơn ba dòng, hai thuế suất
Giả sử một hoá đơn có hàng 5% giá chưa thuế 850.000 đồng và hai dòng hàng 10% giá chưa thuế 1.234.565 đồng và 2.469.135 đồng.
Từng dòng hàng
| Dòng | Thuế suất | Giá chưa thuế | Tiền thuế | Tổng thanh toán |
|---|---|---|---|---|
| Dòng 1 | 5% | 850.000 đSố đã nhập: 850.000 | 42.500 đ850.000 × 5% = 42.500 | 892.500 đ850.000 + 42.500 = 892.500 |
| Dòng 2 | 10% | 1.234.565 đSố đã nhập: 1.234.565 | 123.457 đ1.234.565 × 10% = 123.457 (làm tròn đến đồng) | 1.358.022 đ1.234.565 + 123.457 = 1.358.022 |
| Dòng 3 | 10% | 2.469.135 đSố đã nhập: 2.469.135 | 246.914 đ2.469.135 × 10% = 246.914 (làm tròn đến đồng) | 2.716.049 đ2.469.135 + 246.914 = 2.716.049 |
Tổng hợp theo thuế suất
| Thuế suất | Cộng tiền hàng chưa thuế | Tiền thuế GTGT | Cộng tiền thanh toán |
|---|---|---|---|
| 5% | 850.000 đMột dòng: 850.000 | 42.500 đMột dòng: 42.500 | 892.500 đ850.000 + 42.500 = 892.500 |
| 10% | 3.703.700 đCộng 2 dòng 10% = 3.703.700 | 370.371 đCộng tiền thuế 2 dòng 10% = 370.371 | 4.074.071 đ3.703.700 + 370.371 = 4.074.071 |
4.553.700 đ
850.000 (5%) + 3.703.700 (10%) = 4.553.700412.871 đ
42.500 (5%) + 370.371 (10%) = 412.8714.966.571 đ
4.553.700 + 412.871 = 4.966.571Chênh lệch làm tròn — tiền thuế làm tròn từng dòng rồi cộng, so với tính một lần trên tổng nhóm:
- 10%: Tính một lần trên tổng nhóm: 3.703.700 × 10% = 370.370 — lệch 1 đ so với cộng từng dòng.
Tự kiểm tra ở đâu
Hoá đơn đã lập hoặc đã nhận: tra trên cổng hoá đơn điện tử của cơ quan thuế — tiền hàng, thuế suất, tiền thuế từng hoá đơn. Mặt hàng thuộc mức nào: đọc Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15 và văn bản hướng dẫn đang hiệu lực; mức giảm 2% thì đọc văn bản về giảm thuế của đúng thời kỳ. Còn phân vân thì hỏi thuế cơ sở quản lý doanh nghiệp bằng văn bản.
Đọc thêm về thuế suất GTGT
- Bộ quà, giỏ quà, combo gồm hàng 5% và hàng 10% bán một giá chung: tách thuế suất GTGT ra sao
- Hàng hoá có thể xếp vào hai nhóm thuế suất GTGT: dựa vào mô tả, mã hàng hay công dụng để chọn mức
- Dịch vụ cung cấp cho khách nước ngoài: khi nào được thuế suất GTGT 0%, khi nào vẫn 10%
- Dịch vụ ăn uống, vận tải, phần mềm, xây dựng: xác định nhóm thuế suất GTGT cho từng loại
- Hàng không chịu thuế GTGT và hàng chịu thuế 0%: khác nhau ở quyền khấu trừ
- Ba mức thuế suất GTGT 0%, 5%, 10%: nhóm hàng nào thuộc mức nào
Cần thuế suất thu nhập doanh nghiệp? Máy tính thuế TNDN theo mốc doanh thu →
Hỏi đáp về tính thuế GTGT
Tách thuế GTGT từ tổng tiền thanh toán thế nào cho đúng?
Lấy tổng thanh toán chia cho (1 + thuế suất) ra giá chưa thuế, làm tròn đến đồng; tiền thuế bằng tổng trừ giá chưa thuế. Ví dụ tổng 1.100.000 đồng, thuế suất 10%: giá chưa thuế 1.000.000 đồng, thuế 100.000 đồng. Lấy thẳng tổng nhân 10% (ra 110.000 đồng) là sai, vì như vậy tính thuế trên cả phần thuế.
Khi nào được ghi thuế suất 8%?
Mức 8% là mức 10% được giảm 2% theo chính sách giảm thuế GTGT của từng thời kỳ, chỉ cho nhóm hàng hoá, dịch vụ mà văn bản của thời kỳ đó liệt kê. Kiểm tra thời hạn áp dụng và hàng hoá của mình có thuộc diện không trước khi xuất hoá đơn; hàng không thuộc diện vẫn là 10%.
Vì sao tự tính lệch 1–2 đồng so với hoá đơn?
Do chỗ làm tròn. Làm tròn tiền thuế từng dòng rồi cộng lại có thể khác tính một lần trên tổng tiền của cùng thuế suất vài đồng; tách từ tổng thanh toán rồi tính xuôi lại cũng có thể lệch 1 đồng. Máy tính này hiện rõ chênh lệch đó; khi đối chiếu, dùng đúng cách mà phần mềm hoá đơn của mình đang tính.
Hàng thuế suất 0% có giống hàng không chịu thuế GTGT không?
Không. Hàng 0% (chủ yếu là hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu đủ điều kiện) vẫn là hàng chịu thuế, nên thuế GTGT đầu vào liên quan được khấu trừ. Hàng không chịu thuế thì không có thuế đầu ra và thuế đầu vào của nó không được khấu trừ. Máy tính này chỉ tính các mức 0%, 5%, 8%, 10%.
Số đã nhập có được lưu lại không?
Không. Phép tính chạy ngay trên trình duyệt, máy chủ không lưu số tiền đã nhập. Đường dẫn trên thanh địa chỉ cập nhật theo các dòng đã nhập để gửi cho người khác xem cùng phép tính.